Преимущество ЛПС продленного действия для тех, кто много работал и хорошо подготовился к выходу на пенсию, состоит в том, что накопленные на ЛПС средства могут не потребоваться для финансирования пенсии. В этом случае имеет смысл перевести средства, предназначенные для наследников, на ЛПС продленного действия. Когда, как в приведенном выше примере, человек достигает возраста семидесяти с половиной лет, обязательные минимальные распределения должны сниматься с традиционного ЛПС, даже если у него нет необходимости или желания это делать. Поскольку ЛПС является объектом для взимания подоходного налога (и, возможно, налога на имущество), он может уменьшиться на сумму в размере от 30 до 70 процентов.

Некоторые планы, отвечающие требованиям для получения налоговых льгот, и традиционные ЛПС при аннулировании на 100 процентов подвергаются налогообложению, потому что вклады на эти счета перечислялись до уплаты налогов. Аннуитеты, сформированные с помощью вкладов, сделанных после вычета налогов, облагаются налогом только в отношении полученной прибыли. Такого вида аннуитеты приобретались на средства, с которых уже были высчитаны налоги. При аннуитизировании каждая выплата будет состоять из полученной прибыли и основной суммы, причем прибыль списывается на протяжении всего периода дожития владельца аннуитета.

Как повлиять на своих родителей

Учитывая высокие налоги, связанные с полной передачей денег, вы или ваши родители имеете веские основания для создания ЛПС продленного действия, чтобы материально обеспечить детей или внуков. Большинство бабушек и дедушек, имеющих вклады, с удовольствием направили бы их на финансирование обучения внуков в колледже или передали бы им в качестве первоначального взноса за их первый дом. При падении фондового рынка многие планы с оптимизированным налогообложением оказались в проигрыше.

Если вы хотите заинтересовать своих родителей перспективой обеспечить финансовую поддержку внукам, то я предлагаю следующий образ действий. Вы можете сказать: «Мама (папа), вы ведь не будете возражать против того, чтобы обсудить вопрос о налоговой экономии. Я имею в виду экономию, связанную с уплатой текущих налогов по вашему ЛПС, и обеспечение финансовой поддержки вашим внукам в будущем». Вы можете также предложить им разделить наследство, оставив половину вам, и половину вашим детям. Никто, кроме вас, не может быть более убедительным, когда дело касается разговора с вашими родителями об эффективном планировании последней трети их жизни, с целью организовать надлежащее распределение их капитала и сэкономить на уплате налогов.

Планирование долгосрочной медицинской помощи

Согласно страховым таблицам смертности, средняя продолжительность жизни женщин составляет восемьдесят семь лет и более. Мы фактически убеждены, что проживем гораздо дольше своих родителей или бабушек и дедушек. Подсчитано, что ребенок, рожденный в США после 2000 года, имеет 50-процентный шанс дожить до 100 лет. Поэтому мы должны позаботиться о защите наших вкладов, а также о приобретении страхового полиса на право получения долгосрочной медицинской помощи. За последние пять лет интерес к этим программам существенно повысился. В настоящее время представители «поколения потребителей» тратят семейные денежные средства на дорогостоящий уход и проживание в домах для престарелых. Вы должны включить эту страховую программу в свое планирование, пока вы еще здоровы и соответствуете стандартам страхования.